Il n’est pas rare d’entendre de la part des investisseurs le terme état financier. C’est l’un des outils beaucoup utilisés par ces derniers afin d’évaluer la performance financière d’une entreprise dans le but d’investir ou pas. En effet, c’est un ensemble de documents comptables. C’est quoi un état financier et de quoi est-il constitué ? Découvrez les réponses à ces questions dans le présent article. Bonne lecture !

Les états financiers : Définition 

Un état financier est un ensemble de documents comptables de synthèse, établis périodiquement et dans lequel figurent les informations financières et comptables propres à une entité et présenté de façon organisée et standardisée. En effet, il permet d’évaluer la santé financière d’une entreprise afin de planifier et de prévoir les objectifs à moyen et à  long terme. C’est tout simplement un outil d’aide à la prise de décisions.

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Les états financiers sont généralement écrits par des comptables agréés qui prennent en compte toutes les données financières, aussi petites soient elles. C’est cet ensemble de documents comptables que regardent en première position les banquiers ou les autres investisseurs avant d’investir dans une quelconque entreprise. Ils étudient minutieusement toutes les données afin de s'assurer de la rentabilité d’une entreprise avant d’y mettre le moindre sous.

Quels sont les documents qui composent les états financiers ?

Comme mentionné plus haut, les états financiers sont constitués de divers documents comptables. Parmi ces documents figurent :

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Le bilan

Le bilan reflète la valeur d’une entreprise, combien elle vaut en vrai à une période donnée. Il comprend l’ensemble des actifs d’une entreprise comme les marchandises, les avoirs à la banque, les investissements faits et les paiements à encaisser.

Le bilan contient également les éléments du passif. Autrement dit, toutes les dettes de l’entreprise. Aussi figurent dans ce document, les capitaux propres à l’entreprise.

Pour un bon équilibre du bilan, la somme des éléments du passif et des capitaux propres est égale  à l’ensemble des éléments de l’actif.

Le compte de résultat

Comme son nom l’indique, c’est dans ce document que sont notés les résultats de l’entreprise. Il comprend l’ensemble des revenus engrangés à une période donnée et les dépenses réalisées au cours de cette même période. Cela permet alors d’avoir une idée du bénéfice net réalisé.

Le flux de trésorerie

Cet état financier rapporte fidèlement l’ensemble des entrées et des sorties d’argent de votre entreprise. Il permet de savoir si vous dépensez plus d'argent que vous en produisez.

Sont également inclus dans les états financiers, les bénéfices non répartis et les notes afférentes aux états financiers.

Pourquoi les états financiers sont-ils importants pour une entreprise ?

Maintenant que nous savons ce qu'est un état financier et les documents qui le composent, il faut préciser que la tenue des états financiers est obligatoire pour toutes les entreprises. Effectivement, cela permet aux dirigeants de mieux comprendre leur situation financière, mais aussi aux tiers tels que les actionnaires ou les investisseurs potentiels.

Les états financiers fournissent des informations claires et objectives sur la santé financière d'une entreprise. Ils offrent une vue d'ensemble de ses actifs et passifs ainsi que de sa rentabilité.

Cela permet aux dirigeants d'identifier plus facilement leurs forces et faiblesses dans l’entreprise afin de prendre des décisions éclairées quant à son avenir. Ces documents sont indispensables lorsque vient le moment où une entreprise souhaite lever des fonds auprès d’investisseurs. Ces derniers examineront minutieusement les états financiers avant toute prise de décision.

Seules les entreprises en bonne santé peuvent garantir la sécurité économique à long terme pour elle-même ainsi qu'à ses employés. Les états financiers permettent donc au management non seulement de surveiller les performances quotidiennes, mais aussi de planifier l'avenir avec confiance car ils disposent là-bas sur quoi s’appuyer comme données chiffrées concrètes.

Comment interpréter les états financiers pour évaluer la santé financière d'une entreprise ?

Maintenant que nous avons vu ce qu'est un état financier et les documents qui le composent, il faut des résultats.

Il faut comparer ces chiffres avec ceux des années précédentes ainsi qu'avec ceux du secteur dans lequel évolue l'entreprise. Cette analyse comparative permettra d'évaluer si l’entreprise a connu une croissance ou une récession au cours de ces dernières années.

Il ne faut pas oublier aussi que chaque document présent dans l'état financier présente une information importante. Le bilan permet par exemple de connaître la valeur nette comptable ainsi que la structure du patrimoine immobilier tandis que le compte de résultat fournit toutes les informations relatives aux revenus et dépenses engagées pendant un exercice comptable donné.

Mais attention : lorsqu'il s'agit d'évaluer la santé financière d'une entreprise, il n'y a pas vraiment de 'bonne' ou 'mauvaise' réponse universelle à donner. Tout dépend de la situation de l'entreprise, du secteur dans lequel elle évolue, des objectifs qu'elle s'est fixés et bien sûr du contexte économique global.

En suivant ces quelques étapes clés pour analyser les états financiers d'une entreprise, il est possible de se faire une idée assez précise de sa situation économique actuelle ainsi que de ses perspectives d'avenir.